ANALISA KINERJA BANK
_SITI ZULAIKHAH_
(Terinspirasi dari sms silfia herlina, meskipun capek tetep aku susun
nih rumus-rumus rasio, untungnya aku seneng banget sama matkul ini, so no
problem)
1.
RASIO LIKUIDITAS
a)
CASH RATIO : mengukur kemampuan bank untuk membayar kembali
simpanan nasabah.
Alat likuid x 100%
Pinjaman yang harus segera dibayar
b)
LDR (LOAN TO DEPOSIT RATIO) : kemampuan bank dalam membayar kembali
penarikan dan oleh nasabah.
Jumlah kredit yang diberikan x 100%
Total dana pihak ke-3+KLBI+modal inti
*78-102%
c)
LAR (LOAN TO ASSET RATIO): memenuhi permintaan
kredit dengan menggunakan total asset yang dimilikinya
Jumlah kredit yang diberikan x 100%
Jumlah assets
d)
NCM (NET CALL MONEY): menunjukkan besarnya kewajiban bersih call
money terhadap aktiva lancar atau aktiva paling likuid.
Net call money x 100%
Aktiva lancar
e)
RR (RESERVE REQUIREMENT): menyisihkan sebagian
dari dana pihak ke-3 yang berhasil dihimpun dalam bentuk GNM.
*2%, 3%, 5%
·
Giro
·
Deposito berjangka
·
Sertifikat deposito
·
Tabungan
·
Kewajiban jangka pendek
2.
RASIO PROFITABILITAS
a)
ROA:
kemampuan manajemen bank dalam memperoleh keuntungan secara keseluruhan.
Laba bersih x 100%
Total assets
b)
ROE : kemampuan bank dalam emmperoleh keuntungan
bersih dikaitkan dengan pembayaran deviden.
Laba bersih x 100%
Modal sendiri
c)
OCR(OPERATIONAL COST RATIO) : mengukur tingkat
efisiensi dan kemampuan bank melkukn kegiatan operasinya.
Biaya operasional
x 100%
Pendapatan operasional
d)
NPM (NET PROFIT MARGIN) : menggambarkan tingkat
keuntungan yang diperoleh bank dibandingkan dengan pendapatan yang diterima
dari kegiatan operasionalnya.
Laba bersih x 100%
Pendapatan operasional
3.
RASIO SOLVABILITAS
a)
CAR (CAPITAL ADEQUACY RATIO): mengukur kecukupan
modal yang dimiliki bank untuk menunjang aktiva yang menghasilkan resiko.
Modal bank x 100%
Aktiva tertimbang menurut resiko
b)
DTE (DEBT TO EQUITY RATIO): kemampuan bank untuk
menutup seluruh hutang dengan dana dan modal sendiri.
Jumlah hutang
x 100%
Jumlah modal sendiri
c)
LTDTA (LONG TERM DEBT TO ASSETS): mengukur
seberapa jauh nilai seluruh aktiva bank dibiayai dari sumber hutang jangka panjang.
Hutang jangka panjang
x 100%
Total asset
Laporan keuangan bank:
·
Neraca
·
Laporan komitmen dan kontijensi
·
Laporan laba rugi
·
Laporan arus kas
·
Catatan atas laporan keuangan
Metode CAMELS
C CAPITAL, yang dinilai:
·
Kecukupan
·
Komposisi
·
Proyeksi tren permodalan
·
Kemampuan mengcover asset bermasalah
A ASSETS, yang dinilai:
·
Kualitas AP
·
Konsentrasi, eksposur resiko kredit
·
Perkembangan AP bermasalah
·
Kecukupan PPAP
M MANAGEMENT, yang dinilai:
·
Kualitas manajemen umum
·
Penerapan manajemen resiko
·
Kepatuhan bank terhadap ketentuan berlaku
·
Komitmen kepada BI
E EARNINGS, yang dinilai:
·
Pencapian ROA, ROE, NPM
·
Tingkat efisiensi bank
·
Perkembangan laba operasional
·
Diversifikasi pendapataan
·
Penerapan prinsip akuntansi
L
LIQUIDITY, yang dinilai:
·
Kemampuan bank dalam menjaga likuiditasnya
S SENSITIVITY, yang dinilai:
·
Kemampuan modal dalam mengcover potensi kerugian
sebagai akibat suku bunga dan nilai tukar.
