ANALISA KINERJA BANK

ANALISA KINERJA BANK

_SITI ZULAIKHAH_

(Terinspirasi dari sms silfia herlina, meskipun capek tetep aku susun nih rumus-rumus rasio, untungnya aku seneng banget sama matkul ini, so no problem)

1.       RASIO LIKUIDITAS

a)      CASH RATIO :  mengukur kemampuan bank untuk membayar kembali simpanan nasabah.

Alat likuid   x  100%

Pinjaman yang harus segera dibayar

b)      LDR (LOAN TO DEPOSIT RATIO) :  kemampuan bank dalam membayar kembali penarikan dan oleh nasabah.

Jumlah kredit yang diberikan x  100%

Total dana pihak ke-3+KLBI+modal inti

*78-102%

c)       LAR (LOAN TO ASSET RATIO): memenuhi permintaan kredit dengan menggunakan total asset yang dimilikinya

Jumlah kredit yang diberikan x 100%

Jumlah assets

d)      NCM (NET CALL MONEY):  menunjukkan besarnya kewajiban bersih call money terhadap aktiva lancar atau aktiva paling likuid.

Net call money x 100%

Aktiva lancar

e)      RR (RESERVE REQUIREMENT): menyisihkan sebagian dari dana pihak ke-3 yang berhasil dihimpun dalam bentuk GNM.

*2%, 3%, 5%

·         Giro

·         Deposito berjangka

·         Sertifikat deposito

·         Tabungan

·         Kewajiban jangka pendek

2.       RASIO PROFITABILITAS

a)      ROA:  kemampuan manajemen bank dalam memperoleh keuntungan secara keseluruhan.

Laba bersih x 100%

Total assets

b)      ROE : kemampuan bank dalam emmperoleh keuntungan bersih dikaitkan dengan pembayaran deviden.

Laba bersih  x  100%

Modal sendiri

c)       OCR(OPERATIONAL COST RATIO) : mengukur tingkat efisiensi dan kemampuan bank melkukn kegiatan operasinya.

Biaya operasional  x  100%

Pendapatan operasional

d)      NPM (NET PROFIT MARGIN) : menggambarkan tingkat keuntungan yang diperoleh bank dibandingkan dengan pendapatan yang diterima dari kegiatan operasionalnya.

Laba bersih  x  100%

Pendapatan operasional

3.       RASIO SOLVABILITAS

a)      CAR (CAPITAL ADEQUACY RATIO): mengukur kecukupan modal yang dimiliki bank untuk menunjang aktiva yang menghasilkan resiko.

Modal bank  x  100%

Aktiva tertimbang menurut resiko

b)      DTE (DEBT TO EQUITY RATIO): kemampuan bank untuk menutup seluruh hutang dengan dana dan modal sendiri.

Jumlah hutang  x  100%

Jumlah modal sendiri

c)       LTDTA (LONG TERM DEBT TO ASSETS): mengukur seberapa jauh nilai seluruh aktiva bank dibiayai dari sumber hutang jangka panjang.

Hutang jangka panjang  x  100%

Total asset

Laporan keuangan bank:

·         Neraca

·         Laporan komitmen dan kontijensi

·         Laporan laba rugi

·         Laporan arus kas

·         Catatan atas laporan keuangan

Metode CAMELS

C CAPITAL, yang dinilai:

·         Kecukupan

·         Komposisi

·         Proyeksi tren permodalan

·         Kemampuan mengcover asset bermasalah

A ASSETS, yang dinilai:

·         Kualitas AP

·         Konsentrasi, eksposur resiko kredit

·         Perkembangan AP bermasalah

·         Kecukupan PPAP

M MANAGEMENT, yang dinilai:

·         Kualitas manajemen umum

·         Penerapan manajemen resiko

·         Kepatuhan bank terhadap ketentuan berlaku

·         Komitmen kepada BI

E EARNINGS, yang dinilai:

·         Pencapian ROA, ROE, NPM

·         Tingkat efisiensi bank

·         Perkembangan laba operasional

·         Diversifikasi pendapataan

·         Penerapan prinsip akuntansi

           L LIQUIDITY, yang dinilai:

·         Kemampuan bank dalam menjaga likuiditasnya

S SENSITIVITY, yang dinilai:

·         Kemampuan modal dalam mengcover potensi kerugian sebagai akibat suku bunga dan nilai tukar.